建筑业职业欺诈
由:路加福音Stahelski， MSA, CFE, PI，经理，SAS估值，取证，诉讼，调查(“VFLI”)，建筑行业
虽然保护你的企业免受恶意软件攻击和外部网络钓鱼的攻击很重要，但同样重要的是不要忽视潜在的职业欺诈。职业欺诈是指个人对雇佣他们的组织实施的欺诈行为，是最常见的财务欺诈形式。
根据注册欺诈审查员协会(ACFE)《2022年职业欺诈:致各国报告》的最新数据，全球每年因职业欺诈损失约4.7万亿美元。注册欺诈审查员协会版权所有
什么是职业欺诈?它如何影响建造业?
职业欺诈的正式定义是通过故意滥用或误用用人单位的资源或资产，利用自己的职业谋取私利。职业欺诈有三种类型:财务报表欺诈、腐败和资产挪用。根据ACFE 2022年提交给国家的报告，建筑业职业欺诈的中位数损失使其成为行业中位数损失的前五大，每次事件的中位数损失为20.3万美元。与所有行业的中位数损失11.7万美元相比，建筑行业因职业欺诈而遭受的中位数损失高出73%。
建筑业最常见的职业欺诈计划
ACFE创建了一个热图，识别了建筑行业中各种骗局的频率，可以帮助组织识别最高的欺诈风险。下图显示了建筑业中最常见的欺诈方案，深蓝色代表高风险方案，浅蓝色代表低风险方案1：
腐败被认为是建筑中最大的风险，56%的案例中发现了腐败。考虑到所需的资金数额、涉及的各方以及建设项目的复杂性，这可能并不令人惊讶。然而，组织的责任是防止和发现这类计划的发生，而不仅仅是将其作为开展业务的成本。
建筑公司如何减少欺诈?
ACFE指出，在所有欺诈案件中，有近一半是由于缺乏内部控制或无视现有控制而发生的。然而，受害者组织中反欺诈控制的存在与更快的欺诈检测和更低的欺诈损失有关。有两项反欺诈控制措施与减少50%的中位数损失和欺诈事件的中位数持续时间有关:工作轮换/强制性休假政策和突击审计。
此外，大多数被欺诈的组织修改了现有的反欺诈控制措施，增加了管理审查程序，并增加了主动数据监控的使用。实施或修改反欺诈控制似乎是一项艰巨的任务，但它们最终可以为建筑公司节省数千美元。
CLA如何提供帮助
防止在组织中发生欺诈的最佳方法是阻止它。如果您有兴趣了解CLA如何提供帮助，请通过Luke.Stahelski@CLAconnect.com联系Luke Stahelski。我们可以帮助您打击与建筑相关的职业欺诈。
1美国注册欺诈审查员协会(Association of Certified Fraud Examiners, Inc.)发布的《2022年职业欺诈:给全国的报告》(Copyright 2022)中的图21
莱斯利是亚特兰大办事处的大四学生。她于2019年加入CLA，专注于建筑和非营利组织的行业。作为一家家族建筑公司的合伙人，她在建筑业务运营方面有10多年的经验。莱斯利目前是亚特兰大办事处建筑行业集团的成员，专门为私营建筑企业提供担保和税务服务。
